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        高薪收入者的稅務籌劃節稅方案

        高薪收入者的稅務籌劃節稅方案

         對于年薪過五十萬一百萬的公司高管或者一些高收入的自由人士而言,繳納個人所得稅是最心疼的一件事。他們都希望繳納的稅金少一些,放進自己口袋里的多一些,那么高收入人群怎么樣合理籌劃而能合理節稅呢?下面為你們解答一下。

         

            一般節稅分為兩種情況:一種是企業節省稅金;另一種則是自己成立一人獨資公司進行合理節稅。

         

            我們以年薪50萬的高管為例,我們一起來看一下沒有優化過的工資方案、較為優化的工資方案以及最優工資方案(為了計算方便,我們暫且忽略五險一金等稅前應扣項目)。

         

            方案一沒有優化過的方案

         

            年薪50萬的組成為:月工資每月41666.67元,年度個稅合計為104340元。

         

            方案二較為優化的方案

         

            年薪50萬的組成為:月工資每月40166.67元,年終獎18000元,年度個稅合計為99480元。比方案一的個稅少了4860元。

         

            方案三最優方案

         

            年薪50萬的組成為:月工資每月32666.67元,年終獎108000元,年度個稅合計為96485.04元。比方案一的個稅少了7854.96元,比方案二的個稅少了2994.96元。

         

            三個方案,稅前年薪都是50萬,因為月工資和年終獎的組合不同,需要繳納的少則相差近三千元,多則相差近八千元!沒有優化過的方案發到員工手里,等于少發一個月薪水!

         

            中國的企業,常見的有限公司,就是大家常說的某某有限公司,按利潤交25%企業所得稅,分紅到股東個人手里時,還要再交個20%的個人所得稅。稅負約40%左右。

         

            而個人獨資企業,合伙企業等,不交企業所得稅,只交個人所得稅。這樣以來就省了不少稅,且對于個人獨資企業而言,很多情況交稅方式會是核定征收。核定征收的意思是稅務局認為你利潤不能算準確,干脆就按收入的一定利潤率幫你核定收吧。

         

            目前我國的很多地方都出臺了一些稅收優惠政策,來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的低稅區,不僅最節稅而且合理合法。這里以把企業注冊到我區工業園區為例,崇明園區對注冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持;企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持;通過入駐園區,企業節稅比例可達50%以上。

         

            個人獨資企業可以申請核定征收,核定個稅稅率為0.5-3.5

         

            舉例如下

         

            例:一家服務行業有限公司,收入500萬-成本200萬-費用100萬=利潤200萬

         

            需要繳納企業所得稅=20萬!

         

            增值稅小規模=14.5萬

         

            分紅繳納個人所得稅=36萬!

         

            實際到股東手里=129.5萬!稅負接近14.1%

         

            如果這個企業不是有限公司,而是個人獨資企業,且核定征收,同樣開票為500萬,要交的個稅為:5000000/1.03*10%*30%-40500=105131。增值稅有限公司和個獨一樣交。5000000/1.03*0.03=145631,總的稅負率為=5%

         

            有了上述解釋,接下來說下高收入人群多收入來源的怎樣籌劃下可以節稅?

         

            比如一個王總,是一家國際咨詢公司,平時每月工資20萬,每月有提成,此外還有合伙人年底分紅,每年分個幾百萬。正常情況下,王總每月收入不低于60萬。

         

            目前老王每月的納稅額=(600000-5000)*45%-15160=252590元

         

            如果王總個人成立個人獨資企業某某咨詢中心,每月由咨詢中心向國際咨詢公司開咨詢費40萬。

         

            該個人獨資企業核定征收,綜合稅負最多5.2%計算,40萬*5.2%=2.08萬

         

            工資收入,應納個稅金額=(200000-3500)*45%-13505=74920元

         

            通過模式改變,和改變獲取收入類型,王總每月只要交74920+20800=95720.

         

            每月少交近15萬!

         

            如果工資收入再低點,都變成其他收入,稅金交的更少。

         

            王總通過改變獲取收入類型,少交近200萬個稅!咱們普通薪資家庭辛辛苦苦一輩子的工資都比不上王總一年節省的稅收??!一套二三線的房子就省出來了。當然這些的前提肯定是在合理合法的情況下進行的,如果您還有什么疑問的話,可以咨詢稅點點。

         

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